一、报销票据规定

　　1、报销的原始发票须印有税务监制章，收据或结算票据须印有财政监制章，税务发票加盖发票专用章，收据或结算票据加盖财务专用章。

　　2、票据付款单位名称应与单位现有核算账户的名称一致，为“黑龙江省绿色食品科学研究院”。

　　3、经办人需凭合法的原始发票或收据办理报销，票据金额大小写一致，票面信息不得涂改、挖补。

　　4、报销的原始票据自开票之日起一年内有效，过期票据原则上不予报销。

　　二、报销手续要求

　　1、报销时，须按报销内容网上填制相应的报销单，所填制内容必须真实、完整、合法。

　　2、费用报销原则上实行“一事一报”、“一次一报”，报销单上事由摘要表述与票据内容必须一致。

　　3、填制报销单据时，须勾预算项目指标即经费开支渠道，同时，经办人在每张原始单据上签字，票据较多时在粘贴单上标明票据张数及金额，如有改动，经办人确认签字。

　　4、费用报销实行授权审批制度，项目负责人为经费审批人，是经费使用的直接责任人，对经费使用的合理性、合规性、真实性和相关性承担法律责任。

　　5、原始票据须粘贴在票据粘贴单上，要求粘贴均匀、平整。单张票据超过伍佰元（含伍佰元）须在税务网站打印真伪查询结果，伍佰元以下自行查验真伪，并在粘贴单上确认签字。

　　6、原始发票或收据遗失，确因情况特殊的，需办理以下手续后方可凭发票或收据复印件报销。

　　（1）发票或收据复印件上须加盖收款单位发票专用章或财务专用章。

　　（2）经办人书面承诺原始发票或收据未在任何单位报销或退款。

　　（3）如不能提供复印件也可提供发票或收据遗失登报声明的证明。

　　（4）所在单位负责人或相关职能部门负责人审核确认，并加盖公章。

　　（5）票据复印件报销审批流程参照第三条报销审批流程。

　　（6）因票据复印件报销而引起的经济或法律责任，由经办人自己承担。

　　三、报销审批流程

　　（1）科研经费审批：项目负责人签字后，按流程由科研负责人、科研主管院领导、财务负责人、财务主管院领导、院长分别签批。

　　（2）预算资金、单位项目资金等其他经费审批：经办人签字后，按流程由部门负责人、部门主管院领导、财务负责人、财务主管院领导、院长分别签批。

　　以上经费支出如需上报党政联席会或符合有涉及“三重一大”决策范围内的大额资金调用，严格执行相关上会决策流程。

　　四、结算方式

　　1、小于1000元的列入公务卡强制结算目录下的消费支出，须以公务卡结算或办理转账；单张或连号票据支付金额超过 1000 元，须办理转账业务或公务卡结算，超出公务卡限额的消费只能办理转账，公务卡结算报销时须附 POS 消费单或刷卡记录。

　　2、外币结算以外币形式支付的费用报销，报销人须提供换汇水单；如无换汇水单，则以交易发生日中国人民银行公布的汇率中间价进行折算。